Auslandspauschalen 2026 / USA
Tagegeld USA 2026
Von Markus Kopka, nach dem aktuellen BMF-Schreiben
Für einen vollen Tag in USA stehen dir 59,00 € zu.
- An- oder Abreisetag, eintägig über 8 Stunden
- 40,00 €
- Übernachtung pauschal, vom Arbeitgeber
- 182,00 €
- Abzug je Hotelfrühstück
- −11,80 €
Alle Beträge sind steuerfreie Pauschalen, abrechenbar ohne Einzelnachweis. Die USA nutzen den US-Dollar (USD). tripfix rechnet alle Pauschalen in Euro, die offiziellen BMF-Sätze sind ebenfalls in Euro festgelegt und damit unabhängig vom Tageskurs.
Rechne deine Reise durch
Ich warTage in USA und hattemal Frühstück im Hotel.
Fahrtkosten und Hotel kommen in der Abrechnung dazu.
- Tag 1, Anreise
- 40,00 €
- Tag 2, voller Tag
- 59,00 €
- Tag 3, Rückreise
- 40,00 €
- 2 × Frühstück im Hotel
- −23,60 €
Die Reisetage und USA als Zielland sind in der Abrechnung schon eingetragen.
In die Abrechnung übernehmenOhne Anmeldung. Speichern mit kostenlosem Konto, 3 Abrechnungen gratis. Beispiel-PDF ansehenReisen nach USA
Die USA zählen zu den teuersten Reisezielen für deutsche Geschäftsreisende. Hotelpreise in New York oder San Francisco erreichen schnell vierstellige Beträge pro Nacht, und auch die Lebenshaltungskosten liegen deutlich über dem deutschen Niveau. Das Bundesfinanzministerium hat darauf reagiert und gewährt für die USA überdurchschnittlich hohe Pauschbeträge, in ausgewählten Großstädten sogar deutlich erhöhte Werte.
Mitternachtsregel bei Reisen nach USA
Bei mehrtägigen Reisen oder Rundreisen durch mehrere Länder bestimmt die Mitternachtsregel (§ 9 Abs. 4a Satz 5 EStG) die maßgebliche Pauschale. Es zählt der Ort, den du vor 24 Uhr Ortszeit zuletzt erreichst. Für den Tag der Rückkehr nach Deutschland gilt der Satz des letzten Tätigkeitsortes im Ausland, in diesem Fall also der Satz für USA.
Praktisches Beispiel: Du fliegst Sonntagabend nach Washington D.C., hältst dich Montag bis Mittwoch dort auf und reist Donnerstagmittag zurück. Sonntag, Montag, Dienstag und Mittwoch erreichst du vor 24 Uhr zuletzt einen Ort in USA. Für den Donnerstag (Rückreisetag) gilt der reduzierte Satz von USA, nicht der deutsche Inlandssatz.
Besonderheiten und Stadt-Differenzen
Das BMF weist für mehrere US-Großstädte, darunter New York und Washington D.C., eigene Pauschalen aus. Für alle übrigen Orte gilt der allgemeine USA-Satz. Wer in eine Stadt mit eigenem Satz reist, sollte den abweichenden Wert aus dem aktuellen BMF-Schreiben nutzen, da er meist höher liegt.
Beispielrechnung
Beispiel: Vier Tage Konferenz in San Francisco
Du fliegst Montagabend nach San Francisco, hältst Dienstag und Mittwoch Vorträge auf einer Konferenz und reist Donnerstagmittag zurück. Für den Anreise- und den Abreisetag gilt der reduzierte Satz, für die beiden vollen Tage in den USA der volle Tagessatz. Bei drei Hotelnächten in San Francisco kommen entweder die Pauschalen oder die tatsächlich angefallenen Kosten in Ansatz, wenn der Beleg höher liegt.
Verpflegung:
- Anreisetag (reduziert): 40,00 €
- 2 volle Tage à 59,00 €: 118,00 €
- Abreisetag (reduziert): 40,00 €
- Summe Verpflegung: 198,00 €
Übernachtung (3 Nächte):
- Steuerfreie Erstattung durch den Arbeitgeber, pauschal: 3 × 182,00 € = 546,00 €
- Selbstständige und Arbeitnehmer, die selbst absetzen: nur die tatsächliche Hotelrechnung
Gerechnet mit dem allgemeinen Landessatz nach BMF-Schreiben.
Du schickst Mitarbeiter ins Ausland?
Auslöse USA: Steuerfrei bleibt sie bis zum BMF-Landessatz, also 59,00 € für den vollen Tag und 40,00 € für An- und Abreisetag, abzüglich gestellter Mahlzeiten. Hat eine Stadt einen eigenen BMF-Satz, gilt dieser. Was darüber liegt, kann der Betrieb bis zur Höhe derselben Pauschale mit 25 Prozent pauschal versteuern (§ 40 Abs. 2 Satz 1 Nr. 4 EStG), der Rest ist normaler Arbeitslohn. Nach drei Monaten am selben Einsatzort entfallen beide Teile. Auslöse aufteilen im Rechner.
Für kleine Betriebe entsteht eine Betriebsversion: Mitarbeiter erfassen ihre Reisen, das Büro gibt frei, das Lohnbüro bekommt die Monatsübersicht. Mit Zusatzmodul für die Auslöse von Monteuren.
Mehr zur BetriebsversionHäufige Fragen zu Pauschalen für USA
Wie hoch ist das Tagegeld für die USA 2026?
Für die USA gilt 2026 ein voller Tagessatz von 59 Euro und ein Anreise- oder Abreisetagessatz von 40 Euro (allgemeiner Landessatz). Für ausgewählte Großstädte veröffentlicht das BMF abweichende Sätze, die im jeweils aktuellen BMF-Schreiben stehen.
Welche Stadt-Differenzen gibt es in den USA?
Das BMF weist für mehrere US-Großstädte eigene Sätze aus, darunter New York und Washington D.C. In allen übrigen US-Orten gilt der allgemeine USA-Satz von 59 Euro pro vollem Tag. Welche Städte einen eigenen Satz haben, steht im jeweils aktuellen BMF-Schreiben.
Übernachtung in den USA: mit oder ohne Beleg abrechnen?
Das hängt davon ab, wer abrechnet. Die Übernachtungspauschale von 182 Euro pro Nacht gilt nur, wenn dein Arbeitgeber sie dir steuerfrei erstattet. Selbstständige und Arbeitnehmer, die ihre Kosten in der Steuererklärung selbst absetzen, können nur die tatsächlichen Hotelkosten mit Rechnung ansetzen. Bei Hotelpreisen von oft 200 bis 500 Euro pro Nacht in US-Metropolen ist die Hotelrechnung ohnehin der wichtigste Beleg der Reise.
Was ist mit Trinkgeldern in den USA?
Trinkgelder in Restaurants oder für den Hotelservice sind in den USA üblich und durch die Verpflegungspauschale abgedeckt. Trinkgelder an Taxifahrer oder Gepäckträger zählen zu den Reisenebenkosten und sind separat als Betriebsausgabe absetzbar, sofern Belege oder ein Eigenbeleg vorliegen.
Mietwagen in den USA: km-Pauschale oder tatsächliche Kosten?
Bei einem gemieteten Fahrzeug rechnest du die tatsächlichen Mietkosten plus Benzin als Reisekosten ab. Die Kilometerpauschale von 30 Cent gilt nur, wenn du dein privates Fahrzeug nutzt. Ein in den USA gemieteter Wagen wird mit Rechnung abgerechnet.
Weitere Reiseziele
Tagessatz für einen vollen Tag. Ein Klick führt zu Rechner, Beispiel und häufigen Fragen.