Auslandspauschalen 2026
Tagegeld USA 2026
Die USA zählen zu den teuersten Reisezielen für deutsche Geschäftsreisende. Hotelpreise in New York oder San Francisco erreichen schnell vierstellige Beträge pro Nacht, und auch die Lebenshaltungskosten liegen deutlich über dem deutschen Niveau. Das Bundesfinanzministerium hat darauf reagiert und gewährt für die USA überdurchschnittlich hohe Pauschbeträge, in ausgewählten Großstädten sogar deutlich erhöhte Werte.
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Die folgenden Werte gelten 2026 nach dem aktuellen BMF-Schreiben für Reisen nach USA. Alle Beträge sind steuerfreie Pauschalen, also ohne Einzelnachweis abrechenbar.
| Pauschale | Betrag 2026 |
|---|---|
| Voller Tag (24 Stunden Abwesenheit) | 59,00 € |
| An- oder Abreisetag (mehrtägig) bzw. 8 bis 24 Stunden | 40,00 € |
| Übernachtungspauschale (pro Nacht, ohne Beleg) | 182,00 € |
Quelle: BMF-Schreiben zu Auslandstagegeldern und Auslandsübernachtungsgeldern. Maßgeblich ist immer das jeweils aktuelle BMF-Schreiben auf bundesfinanzministerium.de.
Hinweis zur Währung: Die USA nutzen den US-Dollar (USD). tripfix rechnet alle Pauschalen in Euro, die offiziellen BMF-Sätze sind ebenfalls in Euro festgelegt und damit unabhängig vom Tageskurs.
Mitternachtsregel bei Reisen nach USA
Bei mehrtägigen Reisen oder Rundreisen durch mehrere Länder bestimmt die Mitternachtsregel (§ 9 Abs. 4a Satz 5 EStG) die maßgebliche Pauschale. Es zählt das Land, in dem du dich um 24:00 Uhr aufhältst. Für den Tag der Rückkehr nach Deutschland gilt der Satz des letzten Reiselandes vor Heimkehr, in diesem Fall also der Satz für USA.
Praktisches Beispiel: Du fliegst Sonntagabend nach Washington D.C., hältst dich Montag bis Mittwoch dort auf und reist Donnerstagmittag zurück. Sonntag, Montag, Dienstag und Mittwoch giltst du als „in USA um 24:00 Uhr“. Für den Donnerstag (Rückreisetag) gilt der reduzierte Satz von USA, nicht der deutsche Inlandssatz.
Besonderheiten und Stadt-Differenzen
Das BMF weist für mehrere US-Großstädte, darunter New York und Washington D.C., eigene Pauschalen aus. Für alle übrigen Orte gilt der allgemeine USA-Satz. Wer in eine Stadt mit eigenem Satz reist, sollte den abweichenden Wert aus dem aktuellen BMF-Schreiben nutzen, da er meist höher liegt.
Beispielrechnung
Beispiel: Vier Tage Konferenz in San Francisco
Du fliegst Montagabend nach San Francisco, hältst Dienstag und Mittwoch Vorträge auf einer Konferenz und reist Donnerstagmittag zurück. Für den Anreise- und den Abreisetag gilt der reduzierte Satz, für die beiden vollen Tage in den USA der volle Tagessatz. Bei drei Hotelnächten in San Francisco kommen entweder die Pauschalen oder die tatsächlich angefallenen Kosten in Ansatz, wenn der Beleg höher liegt.
Verpflegung:
- Anreisetag (reduziert): 40,00 €
- 2 volle Tage à 59,00 €: 118,00 €
- Abreisetag (reduziert): 40,00 €
- Summe Verpflegung: 198,00 €
Übernachtung (3 Nächte):
- Pauschal: 3 × 182,00 € = 546,00 €
- Alternativ: tatsächliche Hotelrechnung (meist günstiger bei Großstädten)
Gerechnet mit dem allgemeinen Landessatz nach BMF-Schreiben.
Häufige Fragen zu Pauschalen für USA
Wie hoch ist das Tagegeld für die USA 2026?
Für die USA gilt 2026 ein voller Tagessatz von 59 Euro und ein Anreise- oder Abreisetagessatz von 40 Euro (allgemeiner Landessatz). Für ausgewählte Großstädte veröffentlicht das BMF abweichende Sätze, die im jeweils aktuellen BMF-Schreiben stehen.
Welche Stadt-Differenzen gibt es in den USA?
Das BMF weist für mehrere US-Großstädte eigene Sätze aus, darunter New York und Washington D.C. In allen übrigen US-Orten gilt der allgemeine USA-Satz von 59 Euro pro vollem Tag. Welche Städte einen eigenen Satz haben, steht im jeweils aktuellen BMF-Schreiben.
Übernachtung in den USA: mit oder ohne Beleg abrechnen?
Beides ist zulässig. Die Pauschale liegt beim Landessatz von 182 Euro pro Nacht. Da Hotels in US-Metropolen oft 200 bis 500 Euro pro Nacht kosten, ist die Abrechnung über die tatsächlichen Kosten mit Hotelrechnung meist günstiger. Bei kleineren Städten oder günstigen Motels kann die Pauschale die bessere Wahl sein.
Was ist mit Trinkgeldern in den USA?
Trinkgelder in Restaurants oder für den Hotelservice sind in den USA üblich und durch die Verpflegungspauschale abgedeckt. Trinkgelder an Taxifahrer oder Gepäckträger zählen zu den Reisenebenkosten und sind separat als Betriebsausgabe absetzbar, sofern Belege oder ein Eigenbeleg vorliegen.
Mietwagen in den USA: km-Pauschale oder tatsächliche Kosten?
Bei einem gemieteten Fahrzeug rechnest du die tatsächlichen Mietkosten plus Benzin als Reisekosten ab. Die Kilometerpauschale von 30 Cent gilt nur, wenn du dein privates Fahrzeug nutzt. Ein in den USA gemieteter Wagen wird mit Rechnung abgerechnet.
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