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Auslandspauschalen 2026: Übersicht aller Länder

Von Markus Kopka·

Stand: 1. Januar 2026 · Letzte Aktualisierung: 16. Oktober 2026

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Was sind Auslandspauschalen?

Bei beruflichen Auslandsreisen gewährt der Gesetzgeber steuerfreie Pauschbeträge für Verpflegung und Übernachtung. Diese Auslandspauschalen (offiziell: Auslandstage- und Auslandsübernachtungsgelder) veröffentlicht das Bundesministerium der Finanzen (BMF) jährlich per amtlichem Schreiben.

Die Höhe richtet sich nach dem Reiseland und teilweise nach der konkreten Stadt. Für New York gelten andere Beträge als für den Rest der USA, Paris hat eigene Sätze gegenüber dem übrigen Frankreich.

Rechtsgrundlage ist § 9 Abs. 4a EStG in Verbindung mit dem jährlichen BMF-Schreiben. Das Schreiben legt Pauschalen für über 190 Länder und Gebiete fest. Arbeitgeber dürfen diese Beträge steuerfrei erstatten; Selbstständige setzen sie als Betriebsausgabe ab.

Für jeden Kalendertag gilt entweder der Inlandssatz oder der Satz eines Landes, nie beides. Bei mehrtägigen Reisen durch mehrere Länder bestimmt der Ort, den du vor 24 Uhr Ortszeit zuletzt erreichst, die Pauschale für den jeweiligen Kalendertag (§ 9 Abs. 4a Satz 5 EStG). Wie das am An- und Abreisetag aussieht, zeigt das Beispiel weiter unten.

Detailseiten mit Beispielrechnung

Acht der wichtigsten Reiseziele haben eine eigene Seite mit Tagessätzen, Stadt-Besonderheiten, einer durchgerechneten Beispielreise und länderspezifischen FAQ. Direkt einsteigen:

Betrag je vollem Tag. Die Detailseite rechnet deine Reise durch.

Alle Länder im Überblick

Die wichtigsten Reiseziele haben eigene Detailseiten mit Beispielrechnung (siehe oben). Alle weiteren Länder findest du in der Tabelle. Die Werte beziehen sich auf die jeweils angegebene Stadt bzw. Region.*

Land (Stadt)Voller Tag (24 h)An-/AbreisetagÜbernachtung
USA (New York)66 €44 €308 €
Frankreich (Paris)58 €39 €159 €
Österreich (Wien)50 €33 €117 €
Schweiz (Zürich)70 €47 €195 €
Israel (Tel Aviv)59 €40 €268 €
Vereinigtes Königreich (London)66 €44 €163 €
Spanien (Madrid)42 €28 €131 €
Italien (Rom)48 €32 €150 €
Niederlande (Amsterdam)58 €39 €167 €
Japan (Tokio)50 €33 €285 €
Australien (Sydney)57 €38 €173 €
China (Peking)57 €38 €184 €

* Die hier genannten Beträge sind beispielhafte Richtwerte. Die verbindlichen Pauschalen werden jährlich per BMF-Schreiben veröffentlicht. Maßgeblich ist immer das jeweils aktuelle BMF-Schreiben: BMF-Schreiben auf bundesfinanzministerium.de.

Wie werden Auslandspauschalen berechnet?

Die Berechnung folgt denselben Grundsätzen wie bei Inlandsreisen, jedoch mit länderspezifischen Beträgen. Entscheidend ist die Abwesenheitsdauer vom Wohnort bzw. der regelmäßigen Arbeitsstätte:

  • Bis 8 Stunden: Kein Anspruch auf Verpflegungspauschale.
  • Mehr als 8 Stunden (eintägige Reise): Reduzierter Satz des jeweiligen Landes.
  • Volle 24 Stunden (mehrtägige Reise): Voller Tagessatz für jeden vollen Kalendertag im Ausland.
  • An- und Abreisetag: Reduzierter Satz, unabhängig von der tatsächlichen Abwesenheitsdauer an diesem Tag.

Bei Reisen durch mehrere Länder zählt der Ort, den du vor 24 Uhr Ortszeit zuletzt erreichst (§ 9 Abs. 4a Satz 5 EStG). Für den Rückreisetag nach Deutschland gilt der Satz des letzten Tätigkeitsortes im Ausland.

Mahlzeitenkürzung: Stellt der Arbeitgeber eine Mahlzeit, selbst oder über einen Dritten, wird die Verpflegungspauschale gekürzt: Frühstück 20 %, Mittagessen 40 %, Abendessen 40 %, jeweils bezogen auf den vollen Tagessatz des jeweiligen Landes.

An- und Abreisetag im Ausland: welches Land zählt? (mit Beispiel)

Am Zwischentag ist es einfach: Es gilt das Land, dessen Ort du vor 24 Uhr Ortszeit zuletzt erreichst. Am An- und Abreisetag unterscheidet das BMF-Schreiben für 2026 zwei Fälle:

  • Anreise ohne Tätigkeit vom Inland ins Ausland oder zurück: Es zählt der Ort, den du vor 24 Uhr Ortszeit erreichst.
  • Abreise aus dem Ausland ins Inland oder umgekehrt: Es zählt der letzte Tätigkeitsort. Bei einer eintägigen Auslandsreise gilt ebenfalls der Satz des letzten Tätigkeitsortes im Ausland.

Beispiel: Du fährst am Montag um 15 Uhr in Köln los und erreichst Brüssel um 18 Uhr. Am Dienstag arbeitest du in Brüssel und fährst abends nach Amsterdam, Ankunft 20 Uhr. Am Mittwoch hast du dort bis 14 Uhr einen Termin und bist um 18 Uhr zurück in Köln.

  • Montag, Anreisetag: vor 24 Uhr in Belgien angekommen, 40 €
  • Dienstag, Zwischentag: zuletzt vor 24 Uhr Amsterdam erreicht, voller Satz Niederlande, 58 €
  • Mittwoch, Abreisetag: letzter Tätigkeitsort Amsterdam, 39 €

Zusammen 137 €. Stellt dir der Arbeitgeber am Dienstag das Frühstück im Hotel in Brüssel, wird trotzdem mit 20 % des niederländischen Tagessatzes gekürzt, also um 11,60 €: Maßgebend ist die Pauschale des Tages, nicht das Land, in dem die Mahlzeit gestellt wurde.

Bei Flugreisen gilt ein Land mit der Landung als erreicht, Zwischenlandungen zählen nur, wenn du dort übernachten musst (R 9.6 Abs. 3 LStR). Für Länder, die die BMF-Tabelle nicht nennt, gilt der Satz für Luxemburg (63 € für einen vollen Tag). Deine eigene Reise rechnest du mit dem Auslands-VMA-Rechner nach.

Auslandspauschalen früherer Jahre (2020 bis 2025)

Für eine Abrechnung oder Steuererklärung eines früheren Jahres gelten die Auslandssätze dieses Jahres, nicht die von 2026. Die Tabellen stehen in den jährlichen BMF-Schreiben:

Die Schreiben für 2023 und 2024 sind als Kopie des Bayerischen Landesamts für Steuern verlinkt, für 2020 bis 2022 nennen wir die Fundstelle im Bundessteuerblatt.

Warum gibt es verschiedene Sätze pro Land?

Viele Länder haben unterschiedliche Pauschalsätze für verschiedene Städte oder Regionen. Das BMF unterscheidet zwischen „Einzelstadt“-Sätzen und dem allgemeinen Landessatz („im Übrigen“).

Für die USA gelten eigene Sätze für New York, Los Angeles, Washington D.C. und weitere Großstädte. Wer in Frankreich nach Lyon statt Paris reist, erhält den allgemeinen Frankreich-Satz, der niedriger ausfallen kann.

Auch China (Peking, Shanghai, Hongkong), Indien (Neu-Delhi, Mumbai) und Italien (Mailand, Rom) unterscheiden mehrere Städte. Insgesamt umfasst die BMF-Liste über 190 Einträge mit teilweise vier bis fünf Stadtangaben pro Land.

In der Praxis heißt das: Die korrekte Abrechnung erfordert die genaue Übernachtungsstadt. Fehler bei der Zuordnung führen zu falschen Pauschalen.

Was ist die Dreimonatsfrist bei Auslandsentsendung?

Nach § 9 Abs. 4a Satz 6 und 7 EStG darf die Verpflegungspauschale nur für die ersten drei Monate einer beruflichen Tätigkeit an derselben ausländischen Tätigkeitsstätte beansprucht werden. Die Dreimonatsfrist gilt im Ausland genauso wie im Inland.

Beispiel: Wer sechs Monate an einem Projekt in London arbeitet, erhält die Verpflegungspauschale nur für die ersten drei Monate. Ab dem vierten Monat entfällt der Anspruch.

Die Frist beginnt erneut, wenn die Tätigkeit an dieser Stelle für mindestens vier Wochen unterbrochen wird (z. B. Urlaub, Krankheit, andere Auslandsreise). Ein Wechsel der Tätigkeitsstätte im selben Land setzt die Frist ebenfalls zurück.

Die Übernachtungspauschale ist von der Dreimonatsfrist nicht betroffen und kann ohne zeitliche Begrenzung geltend gemacht werden, solange eine berufliche Veranlassung besteht und keine doppelte Haushaltsführung vorliegt.

BMF-Pauschalen für die wichtigsten Reiseländer in tripfix

tripfix enthält die BMF-Auslandspauschalen für die 45 wichtigsten Reiseländer, jeweils mit dem allgemeinen Landessatz. Reiseziel und Zeitraum eingeben, den Rest berechnet tripfix:

  • Den korrekten Verpflegungsmehraufwand (voller Tag, An-/Abreisetag)
  • Die Übernachtungspauschale pro Nacht
  • Abzüge für gestellte Mahlzeiten (Frühstück, Mittag, Abend)
  • Fahrtkosten mit km-Pauschale oder tatsächlichen Kosten
  • Die Gesamtabrechnung als PDF, fertig zum Einreichen beim Finanzamt

Auch Inlandspauschalen und gemischte Reisen (z. B. München bis Salzburg bis Wien) werden unterstützt. Die Berechnung erfolgt in Echtzeit, transparent und nachvollziehbar.

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Häufig gestellte Fragen zu Auslandspauschalen

Welche Pauschalen gelten 2026 für Auslandsreisen?

Das BMF legt jährlich länderspezifische Verpflegungs- und Übernachtungspauschalen fest. Die Beträge variieren nach Land und teilweise nach Stadt. Die verbindlichen Werte finden sich im jeweils aktuellen BMF-Schreiben.

Muss ich die Auslandspauschale mit Belegen nachweisen?

Nein. Die Verpflegungspauschale ist ein Festbetrag ohne Einzelnachweis. Bei der Übernachtungspauschale ebenso, sofern der Arbeitgeber den Pauschbetrag zahlt. Tatsächlich höhere Übernachtungskosten können alternativ mit Beleg geltend gemacht werden.

Was passiert bei Reisen in mehrere Länder?

Maßgeblich ist der Ort, den du vor 24 Uhr Ortszeit zuletzt erreichst (§ 9 Abs. 4a Satz 5 EStG). Für den Abreisetag zurück nach Deutschland gilt der Satz des letzten Tätigkeitsortes im Ausland, bei einer eintägigen Auslandsreise ebenso. Reist du ohne zu arbeiten nur an, zählt der Ort, den du vor 24 Uhr erreichst.

Gilt die Dreimonatsfrist auch bei kurzen Geschäftsreisen?

Die Dreimonatsfrist greift nur bei längeren Aufenthalten an derselben Tätigkeitsstätte. Kurze Geschäftsreisen werden einzeln betrachtet und sind nicht betroffen. Die Frist ist vor allem bei Entsendungen und Langzeit-Projekten relevant.

Können Selbstständige Auslandspauschalen absetzen?

Ja. Selbstständige und Freiberufler setzen die Auslandspauschalen als Betriebsausgabe ab. Die Beträge sind identisch mit denen für Arbeitnehmer.

Wo finde ich die offiziellen BMF-Pauschalen?

Das BMF veröffentlicht die Pauschbeträge jährlich als amtliches Schreiben: BMF-Schreiben auf bundesfinanzministerium.de. In tripfix sind die aktuellen BMF-Landessätze für die 45 wichtigsten Reiseländer hinterlegt.